单利是一种利息计算方式，无论存期多长，仅对本金计息，以前各期利息不加入本金进行再计息。
单利（simple interest）是一种基本的利息计算方法，在金融和经济学中广泛应用，它的特点是无论资金存期多长，只对本金计取利息，而以前各期产生的利息在下一个利息周期内不参与利息的计算，下面将从单利的定义、计算方法、应用场景以及优缺点等方面进行详细阐述。
一、单利的定义与符号介绍
单利是指在借款期限内按照借款本金和利率计算得到的利息总额，在这种计算方式下，每一期的利息均按照借款本金和贷款利率计算；每一期获得的利息不会随着时间推移而发生变化，即在整个借款期限内获得的利息总额为固定的数值。
在单利计算中，经常使用以下符号：
P：本金，又称期初金额或现值；
i：利率，通常指每年利息与本金之比；
I：利息；
F：本金与利息之和，又称本利和或终值；
n：计息期数，通常以年为单位。
二、单利的计算公式
单利的计算公式如下：
\[ \text{利息} (I) = \text{本金} (P) \times \text{利率} (i) \times \text{计息期数} (n) \]
某企业有一张带息期票，面额为1200元，票面利率4%，出票日期6月15日，8月14日到期（共60天），则到期时利息为：
\[ I = 1200 \times 4\% \times \frac{60}{360} = 8 \text{元} \]
在计算利息时，除非特别指明，给出的利率是指年利率，对于不足一年的利息，以一年等于360天来折算。
三、单利的终值与现值计算
1. 终值计算
单利终值即现在的一定资金在将来某一时点按照单利方式下计算的本利和，单利终值的计算公式为：
\[ F = P + P \times i \times n = P \times (1 + i \times n) \]
票据到期时的本利和即为票据终值：
\[ F = 1200 \times (1 + 4\% \times \frac{60}{360}) = 1208 \text{元} \]
2. 现值计算
单利现值是在现实经济生活中，有时需要根据终值来确定其现在的价值即现值，在使用未到期的票据向银行申请贴现时，银行按一定利率从票据的到期值中扣除自借款日至票据到期日的应计利息，将余额付给持票人，该票据则转归银行所有，贴现时使用的利率称贴现率，计算出来的利息称贴现息，扣除贴现息后的余额称为现值。
单利现值的计算公式为：
\[ P = \frac{F}{1 + i \times n} \]
假设上例中企业因急需用款，凭该期票于6月27日到银行办理贴现，银行规定的贴现率为6%，因该期票8月14日到期，贴现期为48天，银行付给企业的金额为：
\[ P = \frac{1208}{1 + 6\% \times \frac{48}{360}} = 1198.4127 \text{元} \]
四、单利与复利的区别
单利与复利是两种基本的利息计算方式，它们之间存在显著的差异。
1. 计息方式不同
单利：只基于本金计算利息，而不考虑已产生的利息，无论存期多长，只有本金在计算利息，以前各期利息在下一个利息周期内不计算利息。
复利：不仅基于本金计算利息，还将已产生的利息加入本金，作为下一期利息计算的基础，这种“利滚利”的效应使得利息随着时间的推移而不断增加。
2. 利息总额不同
单利：由于只基于本金计算利息，因此利息结果相对较低。
复利：由于考虑了已产生的利息，使得利息会随时间不断增加，在相同的本金、利率和期限下，复利计算得到的利息总额会比单利多。
3. 对时间的敏感性不同
单利：对时间不敏感，因为利息的计算仅基于本金，与时间的长短无直接关系。
复利：对时间非常敏感，因为利息会随时间不断增加，存期越长，复利效应就越明显，利息的增长速度就越快。
4. 应用场景不同
单利：适用于短期贷款或投资，因其计算简单直观。
复利：适用于长期投资或贷款，因其“利滚利”的特性能在长期内产生显著更高的回报。
五、单利的应用场景
单利因其计算简便的特点，广泛应用于以下场景：
1、银行存款：特别是短期存款，如活期存款和定期存款中的部分产品。
2、国债：某些国债产品采用单利计息方式。
3、短期贷款：如消费贷款、经营贷款等短期融资需求。
4、票据贴现：在使用未到期的票据向银行申请贴现时，银行按一定贴现率计算贴现息，并据此确定票据的现值。
六、单利的优缺点
1. 优点
计算简便：单利的计算公式简单明了，易于理解和操作。
透明度高：借款人可以清晰地知道借款期间所需支付的利息总额。
2. 缺点
收益相对较低：由于只基于本金计算利息，因此相对于复利而言，单利的收益较低。
不利于长期投资：对于长期投资或贷款而言，单利的利息增长较为缓慢，不利于资金的快速增值。
单利作为一种基本的利息计算方法，在金融和经济学中具有广泛的应用，它以其计算简便、透明度高的特点受到借款人的青睐，在长期投资或贷款场景下，由于其收益相对较低且不利于资金的快速增值，复利往往成为更优的选择，在选择贷款或投资方式时，借款人应根据自己的财务状况和还款周期进行全面考虑，从而做出最优的决策。
